Компания "Укрзвіт"

ул. Александра Кошица 7а, офис 7 (за Дарницкой налоговой, вход напротив Дарницкого районного суда)
Киев
Украина
(044) 228-13-73
(097) 823-73-73
  • г. Киев (044) 228-13-73 ул. Николая Лескова 3А
  • г. Борисполь (044) 361-48-14 ул.Киевский Шлях, 86
  • г. Вишневое (044) 361-48-34 ул. Котовского, 36
  • г. Киев (044) 228-13-73 ул. А. Кошица 7-А
  • г. Бровары (044) 221-13-73 ул.Киевская, 227
  • г. Вышгород (044) 227-13-73 просп. Т.Шевченко, 2-Д

Некоторые нюансы СМ КОР

Некоторые нюансы СМ КОР

Как известно нашим читателям, с 1 июля 2017 в полноценном режиме работает блокировка налоговых накладных и расчетов корректировки, предусмотренное п.201.16 ПКУ.

Это означает, что после отправки на регистрацию НН / РК можно получить квитанцию по форме J (F) 1490901 о блокировании регистрации НН или ЖК в случае, если последняя (ний) соответствуют  Критериям оценки степени рисков, достаточных для остановки регистрации налоговой накладной / расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных. (далее Критерии оценки).

(Критерии оценки утверждены приказом МФУ от МФУ від 13.06.2017  № 567. Рискованность НН / РК оценивается автоматически системой мониторинга соответствия налоговых накладных / расчетов корректировки Критериям оценки (СМ КОР) в соответствии с п.74.2 ПКУ.)

В квитанции об остановке регистрации НН / РК указываются:
а) порядковый номер и дата составления НН / РК;
б) определение критерия (ел) оценки, на основании которых было осуществлено остановки регистрации налоговой накладной / расчета корректировки;
в) предложение о предоставлении налогоплательщиком объяснений и / или копий документов (по исчерпывающим перечнем), достаточных для принятия контролирующим органом решения о регистрации НН / РК в ЕРНН.

Заметим, что квитанцию об остановке регистрации НН / РК получают и поставщик, и покупатель.

Важно!

Поскольку квитанция об остановке регистрации, направляемый покупателю, в программе Медок Покупателя размещается в Реестре отчетов, советуем плательщикам систематически просматривать указанный раздел программы для отслеживания проблемного налогового кредита.

Чтобы разблокировать процесс регистрации НН / РК, вам необходимо подать в орган ГФСУ по месту регистрации в электронном виде объяснения и / или копии документов, указанных в квитанции об остановке регистрации (см. Выше) .

Исчерпывающий перечень документов, достаточных для принятия решения о регистрации налоговой накладной / расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных (далее - Перечень документов) в разрезе Критериев оценки утвержден приказом МФУ от13.06.2017  № 567.

Разъяснение можно представить в виде Уведомления о подаче документов о подтверждении реальности осуществления операций по отказанным НН / РК по форме J (F) 1312601 (далее Сообщения) .

Уведомление J (F) 1312601 формируется только по одной (одному) отдельной НН / РК, регистрация которого остановлено в Реестре. В случае необходимости к такому уведомлению прилагаются копии документов, для транспортировок которых предусмотрен Приложение по форме J (F) 1360101 .  

Важно!

Копии документов должны иметь формат PDF.

Каждый отдельный pdf- файл не должен превышать 2 Мб.

Для передачи каждого pdf- файла создается отдельный Додаток по форме J (F) 1360101.

Формы J (F) 1360101 могут направляться в ДФС только в составе пакета как приложения к Сообщение J (F) 1312601 при этом количество приложений по форме J (F) 1360101 в пакете должно соответствовать указанной в Уведомлении J (F) 1312601 количества документов, которые прилагаются.

Для создания уведомления J (F) 1312601 необходимо зайти в раздел «Отчетность - Реестр отчетов» и нажать «Создать отчет» в меню «Файл».

Из перечня отчетов необходимо выбрать сообщение J (F) 1312601 и нажать кнопку «Создать». Далее программа откроет созданное сообщение, необходимо заполнить.

Для добавления каждого pdf- файла необходимо нажать «Следующие действия - Добавить вложения».

Довільний документ необхідно заповнити та додати в нього pdf- файл. Для того щоб повернутись до головного документу, тобто до повідомлення, необхідно натиснути «Наступні дії – Повернутись до повідомлення щодо подачі документів».

После добавления всех необходимых pdf- файлов, документ необходимо подать. Подписать и отправить возможно с открытого документа через меню «Следующие действия - передать отчет на подпись - Отправить в контролирующий орган».

Представлять необходимые для разблокировки регистрации НН / РК документы можно в течение 365 календарных дней, считая со дня, следующего за днем возникновения налогового обязательства, отраженного в такой НН / РК.