Как разблокировать налоговую накладную в Медке

Блокировка налоговой накладной — неприятное событие, которое может случиться с любой компанией в Украине. Даже если ваши отчеты идеальны, а по компании нет проблем — налоговая может заблокировать ваши документы. 

Причины блокировки налоговой накладной в Медке

Причин, по которым может произойти блокировка налоговых накладных существует две и обе должны сойтись на одном документе:

1. Налоговая накладная не попадает под критерии безусловной регистрации.
2. Плательщик налогов попадает под один или несколько критериев рискованности. 

Рассмотрим оба этих пункта детальнее. 

Какие бывают признаки безусловной регистрации налоговой накладной

Существуют 4 параметра, по которым оценивается налоговая накладная. Достаточно соответствовать одному из этих четырех критериев, чтобы ваша накладная прошла проверку:

1. Если операция, по которой составляется налоговая накладная не дает права на налоговый кредит. У таких накладных в левом углу прописано, что НН не передается в руки покупателю или стоит отметка, что НН составлена для операции, освобожденной от налогообложения. 
2. Если объемы поставок небольшие. При небольших объемах поставок — нет возможности реализации схем по отмыванию средств. Таким образом, если объемы меньше 500 тысяч гривен за месяц в целом или менее 50 тысяч гривен на одного поставщика — проблем возникнуть не должно. 
3. Если месячная сумма НДС не отличается или отличается незначительно от прошлых периодов. То есть, если предприятие ежемесячно проводит примерно одну и ту же сумму и платит примерно тот же НДС — разблокировка налоговых накладных ему, скорее всего, не понадобится.
4. Если товары или услуги соответствуют тем, что были поставлены в прошлые месяцы. То есть, предприятие торгует одним и тем же товаром или услугой, без резких изменений. 

В случае, когда все 4 критерия имеют отклонения от нормы, налоговая накладная в обязательном порядке отправляется на процедуру проверки рискованности плательщика НДС. 

Критерии рискованности плательщика НДС

После того как ваша НН вызвала подозрения в контролирующем органе — предприятие отправляется на дополнительную проверку. Если у вас все сделано корректно — переживать о проверке смысла нет. Если же вы попадаете под один из пунктов, перечисленных ниже — скорее всего, произойдет блокировка деятельности:

1. Если предприятие зарегистрировано на фиктивные документы или фиктивных лиц. Этот пункт проверяется каждый раз. 
2. Предприятие зарегистрировано лицами, которые не занимаются или не планировали заниматься предпринимательской деятельностью (и подавали соответствующее заявление в налоговую). 
3. Если предприятие зарегистрирована на физическое лицо без его ведома.
4. У предприятия нет активных счетов в банках, кроме стандартного, открытого в казначействе. 
5. Предприятие не подало финансовую отчетность за последний квартал.
6. Существует любая другая информация, которая вызывает у ГНС сомнения в реальности предприятия. Тут могут быть разные факторы: покупка товаров и услуг у других фиктивных контрагентов, продажа не тех же товаров, которые указаны в закупке и так далее. 

Если один из этих пунктов будет соответствовать вашему предприятию — оно будет заблокировано. И далее — нужно разбираться как разблокировать налоговые накладные максимально быстро. 

Документы для разблокировки налоговых накладных

Если вашу налоговую накладную заблокировали — необходимо максимально быстро приступать к процедуре подачи документов — разблокировка НН может затянуться.

 Список документов выглядит следующим образом:

1. Пояснение в письменном виде с подтверждением информации, которая была указана в Налоговой Накладной. 
2. Договор или несколько, согласно которым была проведена операция.
3. Приложения к договору, если такие имеются.
4. Доверенности, договора подряда, если к операции были привлечены дополнительные подрядчики.
5. Расчетные документы и выписки с банковских счетов, которые подтверждают все движения средств, связанных с заблокированной операцией. 
6. Все первичные документы, связанные с операцией — счета-фактуры, документы, подтверждающие покупку, транспортировку, хранение и последующую отправку продукции, акты приема-передачи работ на всех этапах, накладные и так далее — каждый, даже незначительный документ, который был создан и подписан в рамках работы над этой задачей. 
7. Документы, которые подтверждают соответствие продукции заявленным в договоре параметрам — декларации о соответствии, паспорта качества, заключения комиссий и прочие документы. 

Как видите, порядок разблокировки налоговых накладных — довольно сложный и долгий процесс, в рамках которого вам необходимо предоставить множество документов и потратить большое количество времени как на их сбор, так и на верификацию. Идеальным вариантом, конечно же, будет не попадать в подобную ситуацию. Но, как мы указывали выше — такое может случиться с каждым. 

Как подать документы на разблокировку НН через Медок

Медок позволяет отправить запрос с помощью встроенных инструментов. 

Так, пояснение вы можете подать с помощью заполнения формы J(F)1312603 — ПОВІДОМЛЕННЯ про надання пояснень та копій документів щодо податкових накладних/розрахунків коригування, реєстрацію яких зупинено. Оно формируется по каждой налоговой накладной, к которой есть вопросы — по отдельности. 

Для подачи таким образом — перейдите в раздел Звітність. Выберите Реєстр звітів.

Тут нажимаем Створити звіт в меню Файл (либо с помощью кнопки на панели инструментов)

В открывшемся окне переходим в раздел Державна податкова служба и с помощью кнопки Фільтр находим Повідомлення.

Выбираем мышкой строчку с нужным нам шаблоном и с помощью кнопки Створити либо двойным щелчком правой кнопки мышки открываем отчет для заполнения.

Также вам нужно будет приложить все остальные документы и к ним применяются следующие требования:

• Документы подаются в формате *.pdf
• Размер файла не должен превышать 2 Мб — используйте дополнительное сжатие документов.
• Каждый файл добавляется отдельно, нельзя соединять все документы в один.